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RAPPORT FINANCIER 2020

L'exercice comptable 2020 n'est pas encore clôturé car quelques produits affectés à cet exercice ne sont pas encore versés  

La fonction de trésorier dans une l'association n'est pas une mince affaire. Confrontée à la complexification des réglementations et des exigences des partenaires de l'association, je suis garante de la transparence financière de la structure. Il n'existe cependant pas de profil type du trésorier et son rôle ne doit pas être confondu avec celui du comptable. Les missions qu'on lui confie sont principalement de trois ordres : analyser le passé, contrôler le présent et anticiper le futur. Elles vont de la tenue des comptes de l’association, de la construction du budget prévisionnel, en passant par la préparation de certains dossiers de demande de subvention, la rédaction du rapport financier annuel, sans oublier la surveillance de la trésorerie.


« Le bénévolat en association, c’est un choix. La seule rémunération de son travail, c’est de le valoriser »

 

Introduction

 

Pour sa deuxième année d’existence, nous pouvons dire que la situation financière de l’Association Socio-Éducative et Culturelle des Flandres est particulièrement saine, avec une trésorerie satisfaisante.

Nous avons réussi à respecter, dans son ensemble, le budget prévisionnel que nous avions fixé lors de l’Assemblée Générale de décembre 2019.

Nous avons fait le choix d’ouvrir un deuxième poste de salarié et recruter un animateur jeunesse en CDD et à temps complet à partir d’octobre 2020. Souhaitant garder toujours cette même dynamique que l’année précédente, cet emploi est soutenu financièrement par la CAF du Nord.

Le Bureau de l’association a tenue tout au long de l’année une gestion rigoureuse mais de qualité, en raisonnant les dépenses sans impacter la qualité du service afin de faire face aux impacts financiers de la crise sanitaire.

A travers ce rapport financier, vous pouvez retrouver le compte de résultat (prévisionnel au 31 décembre) de l’association, des éléments d’analyse.

 

Le compte de résultat 2020

Le compte de résultat, strict reflet de notre activité, présente la situation de l’exercice écoulé en charges et en produits. Pour plus de clarté et de compréhension, nous avons décidé de vous le présenter en deux parties avec dans un premier temps la partie « produits » et dans un second temps, la partie « charges ». Afin de mieux comprendre, une analyse sera faite.

 

Les produits

Les produits

Au 31/12/2020

70- VENTES DE PRODUITS FINIS, PRESTATIONS DE SERVICES, MARCHANDISES

 

701100- Ventes de produits finis

4 652

706100- Atelier collectif guitare

600

706230 – Prestations de services CAF ALSH

7 507

706300- Danse de couples

2 240

706420- Activités ALSH

9 086

707000- Ventes de marchandises

14

707200- Ventes de marchandises boutique

950

709000- Ristourne

-419

74- SUBVENTIONS D ‘EXPLOITATION

 

740110- Subventions d’exploitation FDVA

3 500

740200- Subventions d’exploitation Conseil Régional

10 000

740300- Subventions d’exploitation Conseil Départemental

1 800

740410- Commune de Buysscheure

5 045

740420- Commune de Noordpeene

8 981

740430- Commune de Ochtezeele

1 920

740440- Commune de Bavinchove

9 426

740600-Subventions d’exploitation CAF du Nord

18 526

740610- Subventions FPT PROJET JEUNES

4 292

740620- Subventions REAAP

4 000

75- AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE

 

754000- Dons et collectes

2 310

756000- Adhésions

2 516

77- PRODUITS EXCEPTIONNELS

 

778000- Autres produits exceptionnels

11 802

778100- Manifestations diverses

2 500

Total des produits

111 247

 

Analyse des produits

A travers l’ensemble des produits….

Concernant les « dons et collectes » :

Sur les 2310€, il y a 1700€ qui sont liés au Festival « fête de la musique » à Buysscheure. Cependant, comme ce dernier n’a pu avoir lieu, les 1700€ ont été rendus à chaque donateur. Ils apparaissent donc dans les charges exceptionnelles.

Concernant le « chômage partiel » :

Le chômage partiel a été un produit inattendu et exceptionnel. Ce dernier a fortement contribué à dégager un résultat positif nous permettant de provisionner pour l’exercice 2021.

A travers les subventions…

Les subventions d’exploitation représentent 67 % de nos produits.

Les subventions communales des 4 communes représentent 22.8% de nos subventions d’exploitation (67 % en 2019). Elles comprennent une subvention de fonctionnement de l’association et une subvention pour les centres de loisirs.

Concernant les financements alloués par la Caisse d’Allocations Familiales, ils représentent 31 % de nos subventions d’exploitation (21% en 2019).

La subvention émanant de l’État, quant à elle, représente 3.14 % de nos subventions d’exploitation (5.64% en 2019) et provient de la Direction Régionale de la Jeunesse et des Sports à travers le Fonds de Développement de la Vie Associative (FDVA).

La subvention du Conseil Régional intervient dans le cadre du dispositif CREAP qui soutient l’emploi associatif. Elle représente 9 % de nos subventions d’exploitation.

Les charges

Les Charges

Au 31/12/2020

60- ACHATS

 

60100- Achats de matières premières

1 815

604100- Achats d’études et prestations de services

5 160

605000- Achats de matériel

2 047

606000- Achats non stockés de matières et fournitures

2 759

607000- Achat de marchandises revendues

1 055

61- SERVICES EXTERIEURS

 

613000- Locations

93

616100- MAIF

494

62- AUTRES SERVICES EXTERIEURS

 

622000- Rémunérations d’intermédiaires et honoraires

577

623000- Publicités, publications, relations publiques

350

625000- Déplacements, missions et réceptions

2 141

626000- Frais postaux et de télécommunications

17

627000- Services bancaires et assimilés

316

64- CHARGES DE PERSONNEL

 

641000- Rémunérations du personnel

39 975

645000- Charges de sécurités sociales et de prévoyance

11 123

647000- Autres charges sociales

2 301

65- AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE

 

654000- Pertes sur créances irrécouvrables

145

658000- Charges diverses de gestion courante

151

658200- Remboursement familles ALSH

45

658300- Frais de formation

167

68- DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS

 

681200- Dotations aux amortissements, provisions et engagements

21 057

681500- Dotations aux provisions pour risques et charges d’exploitation Projet Hop’s Session

758

681500- Dotations aux provisions pour risques et charges d’exploitation Projet Jeunes

17 000

67- CHARGES EXCEPTIONNELLLES

 

678000- Autres charges exceptionnelles

1 700

Total des charges

111 247

 

Analyse des charges

Concernant les charges, nous avons deux principales charges pour l'association :

- les charges de personnels représentants 48% (45% en 2019)

- les dotations aux provisions 35% (13% en 2019)

Les charges de personnels ont augmenté cette année car il faut prendre en compte que l'encadrement de certaines activités n'ont pu être seulement de façon bénévole par les membres du bureau.

La part de la dotation aux provisions de cette année a augmenté considérablement car suite à la crise sanitaire et donc à la fermeture de l'association, certaines activités n'ont pu avoir lieu et sont donc reportées ainsi que leurs budgets attitrés pour l'année prochaine.

Il est à noter que durant les mois d'inactivité, nous avons été exonérés des charges sociales et patronales. C'est une explication majeure du bon résultat financier de l'année 2020.

D'un point de vue des activités principales de l'association, les centres de loisirs sont une grosse partie de l'activité de l'ASEEC Flandres en termes de charges puisque les autres n'ont pas pu fonctionner ou avoir lieu à cause de la crise sanitaire.

 

Conclusion

 

Le budget 2021 traduit le projet et l’activité prévisionnelle de l’association pour l’année à venir.

Lors des différents temps de travaux, l’équipe de l’ASEEC Flandres a décliné ses orientations en nouvelles actions. Certaines de ces actions sont des projets d’envergure et ambitieux. Nous avons fait le choix en provisionnant en 2020 afin de soutenir le démarrage de ces nouveaux projets.

En termes de produits, nous avons déjà des certitudes quant aux ressources 2021 pour l’association. En effet, les produits liés aux subventions municipales connaîtront une baisse par rapport à 2020, ainsi que le nombre d’enfants fréquentant les centres de loisirs.

Nous avons fait le pari de poursuivre la dynamique initiée il a deux ans, en ouvrant un nouveau poste salarié dédié à la jeunesse et aux projets qui en découlent. Ce pari est soutenu par la CAF du Nord pour l’année 2021 il y a un reste à charge pour l’association qui diminuera par la suite.

Les premières projections de budget 2021, nous annonce une année difficile. Pour ces raisons nous resterons vigilants et rigoureux dans la gestion financière de l’association.