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RAPPORT FINANCIER 2019

    Isabelle RUYFFELAERE

            Trésorière de l'ASEEC Flandres

 

Si la création d’une association est un défi humain, c’est également un défi financier considérable. Les financements publics ou privés sont de plus en plus difficiles à percevoir pour les associations, à plus forte raison quand elle est naissante. L’Assec Flandres a pu compter sur le soutien des municipalités et à œuvrer activement à la recherche de financement pour équilibrer le budget. 

Pour sa première année d’existence, nous pouvons dire que la situation financière de l’Association Socio-Educative et Culturelle des Flandres est particulièrement saine, avec une trésorerie satisfaisante. Nous avons réussi à respecter dans son ensemble le budget prévisionnel que nous avions fixé en février 2019 à la création de l’association.

Nous avons fait le choix durant l’année d’ouvrir un poste de salarié en tant qu’animateur coordinateur, en Cdi et à temps complet. Dans cette dynamique il était impératif de sécuriser cet emploi, s’il est soutenu financièrement par la CAF du Nord (60%) et le Conseil Régional, nous nous devions de constituer une trésorerie pour permettre les fluctuations de financements et ne pas subir les délais de paiement des financeurs.

Le Bureau de l’association a tenue tout au long de l’année une gestion rigoureuse mais de qualité, en raisonnant les dépenses sans impacter la qualité du service.

C’est essentiellement en faisant le choix en 2019 d’encadrer directement certaines de nos activités et cela de manière totalement bénévole (ateliers, direction de centre de loisirs, …) que l’équipe a réussi a atteindre un résultat permettant de constituer une trésorerie.

Durant le prochain exercice, il ne sera pas possible de réitérer cet exploit, nous le savons, et nous devrions retrouver un résultat à l’équilibre en fin d’année 2020.

A travers ce rapport financier, vous pouvez retrouver le compte de résultat (prévisionnel au 31 décembre) de l’association, des éléments d’analyse et en lien avec nos orientations et projets 2020, le budget prévisionnel 2020 de l’ASEEC Flandres.

Le compte de résultat 2019

Le compte de résultat, strict reflet de notre activité, présente la situation de l’exercice écoulé en charges et en produits. Pour plus de clarté et de compréhension, nous avons décidé de vous le présenter en deux parties avec dans un premier temps la partie « produits » et dans un second temps, la partie « charges ». Afin de mieux comprendre, une analyse sera faite.

 

Les produits

 

Analyse des produits

A travers les subventions

 

Les subventions communales des 4 communes représentent 72% de nos subventions d’exploitation. Elles comprennent une subvention de fonctionnement de l’association et une subvention pour les centres de loisirs.

Concernant les financements effectués par la CAF, cela comprend une subvention sollicitée dans le cadre des Fonds Publics et Territoires, une autre dans le cadre du REAAP et enfin les prestations compensatoires des centres de loisirs. Ce financement représente 21%. Nous pouvons ici constater un écart entre le prévisionnel et le résultat au 31/12/2019. Il s’explique par le fait qu’une partie qui concerne uniquement les prestations des centres de loisirs, ne sera versée qu’en 2020 et donc apparaîtra dans le compte de résultat de 2020. Le total s’élève à environ 4000€.

La subvention Etat, quant à elle, représente 5.64% et provient de la Direction Régionale de la Jeunesse et des Sports  à travers le Fonds de Développement de la Vie Associative (FDVA).

Les 800€ représentent une subvention liée au dispositif « Hauts de France en fête » proposée par la région.

En conclusion, la part des subventions représente environ 67% des produits.

A travers l’ensemble des produits

 

 

En 2019, les subventions représentent 67% des produits de l’association. La participation des adhérents via le paiement des activités représente 24% des produits. Ce sont les deux principales sources de financement. Les autres produits sont répartis entre :

  • les adhésions pour 4%,
  • les dons pour 2%,
  • les produits divers (prestation de service de l’assec pour une autre association ou une collectivité) 3%.

 

Les charges

 

Analyse des charges

 

Concernant les charges, nous avons deux principales charges pour l’association :

  • Les achats représentants 46%,
  • Les charges de personnels représentants 45%.

Les Achats sont constitués de matériels d’équipement, sportifs et éducatifs.

Concernant les charges de personnels, nous pouvons remarquer un écart entre le prévisionnel et le réalisé à la date du 31/12/2019. Ceci s’explique pour deux raisons :

  • Au moment de la réflexion du budget prévisionnel, nous avions prévu que notre futur salarié commencerait au 1er septembre. Or, son arrivée a été en date du 1er octobre 2019.
  • De plus, l’encadrement des certaines activités ont été encadrées de façon bénévole par les membres du bureau (direction des centres de loisirs, atelier guitare, activités parentalité,…). Nous avons donc eu une réduction considérable des charges de personnels.

 

Il faut toutefois avoir en tête que pour 2020, les charges de personnels augmenteront puisqu’elles seront comptabilisées sur une année complète sur le poste de salarié d’animateur permanent et qu’au regard du projet 2020 et de la multiplication des propositions, le seul encadrement bénévole ne suffira plus.

D’un point de vue des activités principales de l’association, les centres de loisirs sont une grosse partie de l’activité de l’ASEEC en termes de charges. Ils représentent 52% des charges de l’association (hors fonctionnement associatif).

Le festival « en attendant la fête de la musique » et la proposition Danse de couple sont les deux autres activités consommatrices de charges directes pour 6 et 5 % du total des charges.

Le reste des charges concerne la gestion de l’association, les frais de salarié permanent et l’ensemble des charges d’équipement que nous n’avons pas imputé aux actions.

Disponible ici, le grand livre de compte.

C'est le détail de toutes les recettes et toutes les dépenses

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